Консультація з ТЦУ потрібна компаніям, які мають операції з пов’язаними особами, іноземними контрагентами, міжнародними структурами або компаніями одного власника в різних країнах. Мета консультації — визначити, чи виникають у бізнесу обов’язки з трансфертного ціноутворення, які документи потрібно підготувати та які податкові ризики слід закрити першочергово.
Юридична компанія «Юдей» надає консультації з ТЦУ для українського та міжнародного бізнесу. Ми аналізуємо структуру компаній, договори, платежі, пов’язаність сторін, операції з нерезидентами та можливі ризики під час податкової перевірки.
Що таке консультація з ТЦУ
Консультація з ТЦУ — це професійний аналіз операцій бізнесу з точки зору правил трансфертного ціноутворення. Під час консультації ми визначаємо, чи є у компанії контрольовані операції, чи потрібно готувати документацію, чи виникає ризик донарахувань, штрафів або запитів з боку податкових органів.
ТЦУ стосується не лише великих міжнародних холдингів. Ризики можуть виникати і в середнього бізнесу, якщо є:
• операції між українською та іноземною компанією одного власника;
• поставки товарів між пов’язаними компаніями;
• внутрішньогрупові послуги;
• позики між компаніями або власниками;
• роялті, ліцензійні платежі, управлінські послуги;
• операції з нерезидентами;
• компанії в Польщі, США, Великій Британії, Естонії, Кіпрі, ОАЕ або інших країнах;
• міжнародна структура бізнесу.
Головне завдання консультації — дати власнику або фінансовому директору чітку відповідь: є ризик чи ні, що потрібно зробити і скільки це може коштувати.
Кому потрібна консультація з ТЦУ
Послуга актуальна для бізнесу, який має міжнародний елемент у структурі або операціях.
До нас звертаються:
• власники українських компаній з іноземними структурами;
• підприємці, які відкрили компанію за кордоном;
• бізнес із компаніями в Польщі, США, Великій Британії, Естонії, Кіпрі, ОАЕ;
• міжнародні групи компаній;
• IT-компанії з іноземними контрактами;
• виробничі компанії з експортом або імпортом;
• агробізнес з операціями з нерезидентами;
• торгові компанії та ритейл;
• компанії, які мають внутрішньогрупові позики;
• бізнес, який сплачує роялті або управлінські послуги;
• бухгалтери та фінансові директори перед поданням звітності;
• компанії, які отримали запит від податкової.
Якщо у бізнесі є кілька компаній, спільний власник, пов’язані особи або міжнародні платежі, консультація з ТЦУ допоможе вчасно виявити ризики.
Які питання можна вирішити на консультації
Під час консультації з ТЦУ ми можемо розглянути як загальну структуру бізнесу, так і конкретну операцію.
Найчастіші питання клієнтів:
• чи є у компанії контрольовані операції;
• чи потрібно готувати документацію з ТЦУ;
• чи потрібен Local File;
• чи потрібен Master File;
• чи потрібно робити Benchmarking Study;
• чи правильно оформлені договори між компаніями групи;
• чи відповідає ціна або маржа ринковому рівню;
• які ризики виникають при операціях з нерезидентами;
• як податкова може оцінити операції між пов’язаними особами;
• які документи потрібно підготувати до перевірки;
• як діяти, якщо вже отримано запит від податкової;
• чи пов’язані питання ТЦУ з КІК-звітністю.
Консультація може бути разовою або першим етапом комплексного супроводу.
Що ми аналізуємо
Для якісної консультації з ТЦУ важливо бачити не лише окремий договір, а всю логіку операції.
Ми аналізуємо:
• структуру групи компаній;
• країни реєстрації компаній;
• власників і бенефіціарів;
• пов’язаність сторін;
• типи операцій;
• обсяги платежів;
• договори між компаніями;
• економічну суть операцій;
• ціни, маржу, проценти, роялті;
• податкове резидентство власника;
• ризики КІК;
• наявність первинних документів;
• потенційні ризики під час податкової перевірки.
За результатом клієнт отримує не загальну теорію, а практичне розуміння ситуації саме щодо свого бізнесу.
Що отримує клієнт після консультації
Результат консультації залежить від складності запиту, але зазвичай клієнт отримує:
• пояснення, чи виникають ризики з ТЦУ;
• попереднє визначення контрольованих операцій;
• перелік документів, які потрібно підготувати;
• розуміння, чи потрібен Local File, Master File або Benchmarking Study;
• оцінку ризиків щодо договорів і платежів;
• рекомендації щодо зміни структури операцій;
• план дій перед податковою перевіркою;
• попередню оцінку бюджету на супровід;
• розуміння зв’язку між ТЦУ, КІК і міжнародним податковим плануванням.
За потреби після консультації ми можемо підготувати письмовий висновок, документацію з ТЦУ або супроводити компанію під час податкового запиту.
Коли консультацію краще не відкладати
Консультація з ТЦУ потрібна не лише тоді, коли вже прийшов запит від податкової. Найкраще звертатися до початку активних операцій або до моменту подання звітності.
Особливо важливо звернутися, якщо:
• компанія планує операції з пов’язаним нерезидентом;
• український власник відкрив компанію за кордоном;
• бізнес переводить частину функцій в іншу країну;
• між компаніями групи є позики, роялті або послуги;
• компанія змінює модель експорту або імпорту;
• планується продаж бізнесу, аудит або due diligence;
• бухгалтер не впевнений, чи є обов’язок з ТЦУ;
• податкова вже надіслала запит щодо операцій.
Чим раніше проведено аналіз, тим легше зменшити ризики без термінових і дорогих рішень.
Етапи консультації
- Первинний опис ситуації
Клієнт коротко описує бізнес, країни, компанії, власників і типи операцій. - Запит базових документів
Ми можемо попросити структуру компаній, договори, опис операцій, фінансові показники та інформацію про контрагентів. - Попередній аналіз ризиків
Перевіряємо, чи можуть операції підпадати під правила трансфертного ціноутворення. - Проведення консультації
Пояснюємо ризики, обов’язки, можливі документи, строки та варіанти дій. - Рекомендації клієнту
Даємо практичний план: що зробити зараз, що підготувати пізніше, які ризики закрити першочергово. - Подальший супровід
За потреби готуємо Local File, Master File, Benchmarking Study, TP Policy, відповідь на запит податкової або письмовий юридичний висновок.
Вартість консультації з ТЦУ
Вартість залежить від складності структури, кількості компаній, країн, операцій і необхідності письмового аналізу.
Орієнтовний преміум-рівень цін:
• первинна консультація з ТЦУ — від 200 євро;
• розширена консультація з аналізом документів — від 500 євро;
• письмовий висновок щодо ТЦУ-ризиків — від 800 євро;
• діагностика міжнародної структури бізнесу — від 1 000 євро.
Якщо після консультації клієнт замовляє повний супровід, вартість подальших робіт визначається окремо: залежно від обсягу документації, строків і кількості операцій.
Чому обирають Юридичну компанію «Юдей»
Юридична компанія «Юдей» працює з бізнесом, який має українські та міжнародні елементи: іноземні компанії, пов’язаних нерезидентів, КІК, міжнародні договори, операції між компаніями групи та податкові ризики.
Наші переваги:
• комплексний юридичний і податковий підхід;
• супровід українського бізнесу з компаніями за кордоном;
• аналіз не лише ТЦУ, а й КІК, договорів, структури та податкового резидентства;
• практичні рекомендації замість загальних відповідей;
• можливість подальшої підготовки документації;
• супровід під час запитів і перевірок;
• фокус на захисті компанії, директора та бенефіціара.
Ми пояснюємо складні податкові питання простою мовою та допомагаємо бізнесу ухвалити правильне рішення до виникнення спору з податковими органами.
Часті питання
Що таке консультація з ТЦУ?
Консультація з ТЦУ — це аналіз операцій компанії з точки зору правил трансфертного ціноутворення. Вона допомагає зрозуміти, чи є контрольовані операції, які документи потрібні та які ризики має бізнес.
Чи потрібна консультація, якщо компанія ще не отримала запит від податкової?
Так. Найкраще перевіряти ТЦУ-ризики до запиту або перевірки. Це дозволяє підготувати документи заздалегідь і зменшити ризик штрафів.
Чи можна отримати консультацію щодо іноземної компанії?
Так. Ми консультуємо власників бізнесу, які мають компанії в Польщі, США, Великій Британії, Естонії, Кіпрі, ОАЕ та інших юрисдикціях.
Чи пов’язане ТЦУ з КІК?
Так, у багатьох випадках ці питання потрібно аналізувати разом. Якщо український резидент володіє іноземною компанією, можуть виникати як ТЦУ-ризики, так і обов’язки щодо КІК.
Які документи потрібні для консультації?
Зазвичай потрібні структура компаній, договори між пов’язаними особами, опис операцій, країни реєстрації компаній, фінансові показники та інформація про власників.
Чи можна замовити тільки усну консультацію?
Так. Можна замовити усну консультацію. Якщо потрібен документ для власника, бухгалтера, аудитора або інвестора, ми можемо підготувати письмовий висновок.
Скільки триває консультація?
Зазвичай консультація триває від 60 до 90 хвилин. Якщо структура складна або потрібно аналізувати документи, робота може бути розділена на кілька етапів.
Що робити, якщо податкова вже надіслала запит?
У такому випадку потрібно терміново проаналізувати запит, строки відповіді, операції, наявні документи та ризики. Ми можемо підготувати правову позицію і допомогти з відповіддю.
Замовте консультацію з ТЦУ
Якщо ваш бізнес має іноземні компанії, пов’язаних нерезидентів, операції між компаніями одного власника, позики, роялті або міжнародні платежі — варто перевірити ТЦУ-ризики заздалегідь.
Зверніться до Юридичної компанії «Юдей». Ми проаналізуємо вашу структуру, пояснимо ризики та запропонуємо практичний план дій для захисту бізнесу.