Бухгалтерія та податки: ESt/KSt/USt, ELSTER, OSS, ZM — налаштування й звітність «під ключ»

Що входить у послугу

Комплексний супровід обліку та податків у Німеччині з налаштуванням процесів і подачею звітів через ELSTER. Закриваємо:

  • ESt/KSt/GewSt. Розрахунок Einkommensteuer для фізосіб (EÜR/Bilanz), Körperschaftsteuer для UG/GmbH, Gewerbesteuer для Gewerbe.

  • USt (ПДВ). USt-IdNr., Steuernummer, USt-Voranmeldung (місяць/квартал), Jahreserklärung, Vorauszahlungen, Reverse-Charge, внутрішньоєвропейські постачання/послуги.

  • OSS/IOSS. Єдина сплата ПДВ за дистанційні продажі в ЄС; підбір схеми для e-commerce/SaaS/цифрових сервісів.

  • ZM (Zusammenfassende Meldung). Звіт за B2B-операціями в ЄС (товари/послуги), синхрон із рахунками та реєстрами.

  • Облік і первинка. План рахунків SKR03/04, Verfahrensdokumentation (GoBD), e-інвойси, інтеграції платіжок/CRM/маркетплейсів.

  • Перевірки й спори. Відповіді Finanzamt, корекції, Einspruch, підготовка до Betriebsprüfung.

Щоб зафіксувати обсяг робіт і бюджет, зручно почати з короткого правового розбору (платно, 4 000 грн).

Кому підходить

  • Freiberufler/Einzelunternehmen, які хочуть працювати «в білу» без переплат.

  • UG/GmbH, що потребують надійних процесів USt/EÜR/Bilanz і прогнозованих платежів.

  • E-commerce/маркетплейсам/SaaS із продажами в ЄС (потрібні OSS/ZM, коректні інвойси й облік).

  • Бізнесам із перевірками/листанням від Finanzamt, розбіжностями в ПДВ або боргами по авансах.

Переваги співпраці

  • Єдине вікно: податки, бухгалтерія, договори й комплаєнс.

  • Без штрафів: процеси відповідають GoBD, звіти через ELSTER — вчасно.

  • Оптимізація в межах закону: правильний режим USt, EÜR vs Bilanz, графік Vorauszahlungen.

  • Прозорі цифри: календар податків, касовий план, зрозумілий дашборд показників.

Етапи впровадження

  1. Діагностика моделі. Де продаєте (DE/EU/за межами), типи клієнтів (B2B/B2C), складні кейси (маркетплейси/підписки).

  2. Податкове підключення. Steuernummer, USt-IdNr., профіль у ELSTER, налаштування UStVA (частота подачі), Vorauszahlungen по ESt/KSt/GewSt.

  3. USt-процеси. Правила Reverse-Charge, межі OSS/IOSS, ZM для B2B в ЄС, контроль ставок і місця постачання.

  4. Облік. План SKR03/04, Verfahrensdokumentation (GoBD), меппінг категорій, інтеграція банку/платіжок/ERP.

  5. Первинка та інвойси. Обов’язкові реквізити, нумерація, валютні операції, e-інвойси, архівація.

  6. Операційна звітність. UStVA (місяць/квартал), ZM (місяць/квартал), аванси ESt/KSt/GewSt, контроль відхилень.

  7. Річні декларації. EÜR/Bilanz + Anhang, USt-Jahreserklärung, ESt/KSt/GewSt, узгодження з Finanzamt.

  8. Перевірки/спори. Відповіді на запити, Einspruch, підготовка до Betriebsprüfung, виправлення помилок.

Що налаштовуємо «з першого дня»

  • Правильні реквізити: Steuernummer, USt-IdNr., інвойси з усіма полями.

  • USt-контроль: Reverse-Charge, OSS/IOSS, Intra-EU логіка, курси валют, дати постачань.

  • ELSTER-календар: дедлайни UStVA/ZM, аванси ESt/KSt/GewSt, нагадування та резерви грошових потоків.

  • GoBD-комплаєнс: Verfahrensdokumentation, порядок зберігання первинки, сліди змін, ролі доступу.

  • Звірка маркетплейсів: виручка, комісії, ПДВ по країнах, виплати/утримання.

Типові помилки (і як їх уникнути)

  • Плутають Steuernummer і USt-IdNr. Неправильні інвойси = ризик штрафів/відмов.

  • OSS без ZM або навпаки. Неповна схема → розбіжності в ЄС.

  • Відсутній Reverse-Charge. Нараховують або не нараховують ПДВ там, де не треба/треба — дорога помилка.

  • Без GoBD-документації. На перевірці — донарахування через «хаос у первинці».

  • Звітність «коли буде час». Пропущені UStVA/ZM і аванси = пені та листи від Finanzamt.

  • EÜR замість Bilanz (або навпаки). Невдалий вибір обліку — зайві податки/ризики.

Практичні сценарії

  • E-commerce у ЄС. Вмикаємо OSS, налаштовуємо ставки/країни, генеруємо ZM, синхронізуємо маркетплейси й ELSTER.

  • SaaS/B2B-послуги. Reverse-Charge, USt-логіка для різних юрисдикцій, щомісячні UStVA з контролем відхилень.

  • Freiberufler. EÜR, квартальні аванси ESt, UStVA за потреби, архів документів під GoBD.

  • UG/GmbH зі штатом. Bilanz, KSt/GewSt, UStVA, річні звіти, підготовка до Betriebsprüfung.

  • Виправлення помилок. Ретроспективні USt-корекції, узгодження з Finanzamt, план погашення.

Часті запитання (FAQ)

Чим відрізняються ESt і KSt?
ESt — податок фізособи/підприємця; KSt — податок юридичної особи (UG/GmbH).

Чи завжди потрібен OSS?
Ні. OSS — для B2C-продажів у ЄС понад поріг/за моделлю дистанційних продажів. Для B2B — Reverse-Charge + ZM.

Коли подавати ZM?
За B2B-операціями в ЄС (товари/послуги) — щомісяця або щокварталу залежно від обсягів.

Як часто подавати UStVA?
Залежить від ПДВ-навантаження минулого року. Налаштовуємо місяць/квартал і дедлайни в ELSTER.

EÜR чи Bilanz?
Малі — часто EÜR; при певних межах обороту/формі потрібна Bilanz. Обираємо економічно доцільно.

Що таке Verfahrensdokumentation?
Опис ваших процесів обліку під GoBD. Без нього на перевірці важче захищатися.

Як узгодити маркетплейси й ПДВ?
Звіряємо виплати/комісії, країни призначення, OSS/ZM, інтегруємо у ваш облік.

Чому обирають Юридичну компанію «Юдей»

  • Податки + облік + комплаєнс в одному місці: ELSTER, UStVA/ZM, OSS, EÜR/Bilanz.

  • GoBD-безпека: правильні інвойси, Verfahrensdokumentation, чиста первинка.

  • Прогнозовані платежі: календар авансів і звітів, контроль відхилень, план руху коштів.

  • UA↔DE-супровід: пояснюємо просто, готуємо переклади, тримаємо строки.

Хочете стабільний облік і податки без штрафів? Проведемо короткий платний розбір (4 000 грн) і запустимо процеси з чіткими дедлайнами.