Що таке послуга «Бізнес і податки»
Комплексний супровід реєстрації бізнесу, оподаткування, бухгалтерії та комплаєнсу в Німеччині — від вибору форми до звітності та перевірок. Ми закриваємо юридичні, податкові й організаційні питання в єдиному вікні, щоб ви запускали й масштабувалися без штрафів і зайвих витрат.
Ключові ознаки:
-
вибір форми (Einzelunternehmen/Freiberufler, UG, GmbH), Gewerbeanmeldung, Handelsregister/нотаріус, банківський рахунок;
-
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, отримання Steuernummer і USt-IdNr.;
-
податки: ESt/KSt/GewSt/USt, Regelbesteuerung чи Kleinunternehmerregelung, OSS/IOSS, ZM для ЄС-операцій;
-
ELSTER/eID, періодична UStVA, річні декларації, EÜR чи Bilanz (SKR03/04);
-
eRechnung (XRechnung/ZUGFeRD), касові вимоги KassenSichV/TSE, відповідність GoBD;
-
B2B-комплаєнс: AGB, Impressum, Datenschutz (DSGVO), Widerrufsrecht, NDA/договори;
-
перевірки/спори: Finanzamt, Zoll, DRV (Scheinselbständigkeit), Betriebsprüfung, Forderungsmanagement/Inkasso, Restrukturизація/Insolvenz.
Кому підходить
-
SMB/стартапам на старті або при масштабуванні в DE.
-
Freiberufler/Einzelunternehmen, які хочуть працювати «в білу» і платити рівно стільки, скільки треба.
-
E-commerce/маркетплейсам/SaaS, що виходять у ЄС і потребують OSS/ZM, eRechnung, AGB/Datenschutz.
-
Ритейлу/HoReCa/логістиці з касами (KassenSichV/TSE), інкасо та зміною ставок ПДВ.
-
Компаніям із перевірками/боргами, ризиками Scheinselbständigkeit, потребою у реструктуризації.
Переваги співпраці
-
Єдине вікно: юрист + податки + бухгалтерія + комплаєнс.
-
Без штрафів: дотримуємось GoBD/KassenSichV, вчасні звіти ELSTER, коректні договори й політики.
-
Оптимізація в межах закону: режим ПДВ, EÜR vs Bilanz, межі відповідальності учасників (UG/GmbH).
-
Прогнозованість бюджету: календар податків/звітів/перевірок, прозора вартість.
-
UA↔DE-комунікація: усе пояснюємо українською, готуємо переклади.
Щоб отримати персональний план запуску/оптимізації з цифрами та строками, доцільно почати з короткої консультації (платно, 4 000 грн).
Етапи надання послуги
-
Діагностика та модель оподаткування. Продукт/ринок/канали, Kleinunternehmerregelung чи Regelbesteuerung, EÜR чи Bilanz, прогноз USt/GewSt.
-
Формально-правовий запуск. Gewerbeanmeldung, нотаріус і Handelsregister (для UG/GmbH), Gesellschafterliste/Satzung, банк/страхування.
-
Податкове підключення. Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, Steuernummer/USt-IdNr., ELSTER/eID, OSS/ZM для кросбордера.
-
Контракти, AGB та політики. AGB/Impressum/Datenschutz/Widerrufsrecht, NDA/постачання/послуги, IP/ліцензії, обробка даних (DPA).
-
Облік та процеси. План рахунків SKR03/04, Verfahrensdokumentation (GoBD), eRechnung (XRechnung/ZUGFeRD), каси KassenSichV/TSE, первинка.
-
Операційна звітність. UStVA (місячна/квартальна), Lohnabrechnung (якщо штат), аванси ESt/KSt/GewSt.
-
Річні підсумки. EÜR/Bilanz + Anhang, Jahreserklärung USt, ESt/KSt/GewSt, підготовка до Betriebsprüfung.
-
Аудити та спори. Відповіді Finanzamt, перевірки Zoll/DRV, ризик Scheinselbständigkeit, Einspruch/Klage FG.
-
Кеш-флоу та борги. Forderungsmanagement/Inkasso, договори з штрафами/відсотками, Mahnverfahren.
-
Антикризовий блок. Restrukturierung, переговори з кредиторами, Schutzschirm/Insolvenz (як крайній інструмент).
Що ми налаштовуємо «з першого дня»
-
Реквізити та IDs: Steuernummer, USt-IdNr., коректні Rechnungen з обов’язковими полями.
-
ПДВ-режим: розділення Inland/EU/Drittland, OSS/ZM, імпорт/експорт, електронні послуги.
-
Каси/онлайн-продажі: KassenSichV/TSE, інтеграції з обліком, eRechnung для держзамовлень/В2В.
-
GoBD-процеси: Verfahrensdokumentation, порядок зберігання цифрових документів, верифікація первинки.
-
Політики B2C: Widerrufsrecht (14 днів), повернення/гарантії, чек-аут і докази згоди (opt-in).
-
Договори B2B: постачання/послуги, SLA/KPI, Change Requests, IP/дані, межі відповідальності, Force majeure.
Практичні сценарії
-
Маркетплейс із ЄС-продажами. Вмикаємо OSS, плануємо USt по країнах, оновлюємо AGB/Datenschutz, підключаємо eRechnung для B2B.
-
Фриланс IT/креатив. Обираємо форму (Freiberufler/Einzelunternehmen/UG), налаштовуємо ELSTER, розкладуємо авансові податки, оформлюємо NDA/ліцензії.
-
Ритейл/кава-to-go. Каса з TSE, GoBD-процеси, змішані ставки ПДВ, облік чайових, перевірки Zoll.
-
Betriebsprüfung на горизонті. Терміновий аудит на відповідність GoBD/KassenSichV, готуємо відповіді, зменшуємо донарахування.
-
Затримки оплат B2B. Впроваджуємо договірні штрафи/Verzugszinsen, шаблони Mahnung, Mahnverfahren і стягнення.
Типові помилки бізнесу
-
«Копіпаст» AGB/Impressum. Ризик штрафів і відшкодувань — потрібні правильні тексти під ваш процес.
-
Плутають Steuernummer і USt-IdNr. Реквізити на рахунках не збігаються — повернення/штрафи.
-
Ігнор GoBD. Відсутність Verfahrensdokumentation і хаос у первинці → донарахування.
-
Без OSS при ЄС-продажах. Неправильний ПДВ і ризики подвійного оподаткування.
-
Каси без TSE. Порушення KassenSichV — дорогі наслідки на перевірці.
-
«Клейнкунден» за звичкою. Kleinunternehmerregelung не завжди вигідна — інколи блокує вхідний ПДВ.
-
Неформалізовані зміни scope. Без Change Requests бюджет «пливе», прибуток — у мінус.
Часті запитання (FAQ)
UG чи GmbH?
UG — менший стартовий капітал, але більше формальностей до накопичення резерву; GmbH — 25 000 € статутного капіталу (зазвичай 12 500 € при старті), вища довіра контрагентів.
Kleinunternehmer чи Regelbesteuerung?
За Kleinunternehmerregelung не нараховується ПДВ, але не можна відшкодовувати вхідний ПДВ. Вигода залежить від витрат/клієнтів.
USt-IdNr. і Steuernummer — це одне й те саме?
Ні. Steuernummer — податковий номер у Finanzamt; USt-IdNr. — ідентифікатор для ПДВ-операцій у ЄС.
EÜR чи Bilanz?
Малий бізнес часто веде EÜR; при певних межах обороту/форми потрібна Bilanz. Обираємо економічно доцільний варіант.
Чи обов’язкова eRechnung?
Для держзакупівель — так; у B2B-секторі XRechnung/ZUGFeRD швидко стає стандартом. Ми впроваджуємо формат та процес.
Що таке GoBD і чому це важливо?
Це правила ведення та зберігання електронної бухгалтерії. Порушення = донарахування/штрафи.
Як уникнути Scheinselbständigkeit?
Правильні договори/фактичні відносини: кілька клієнтів, відсутність інтеграції у штат, власна організація праці. Робимо чек-лист і правки.
Чому обирають Юридичну компанію «Юдей»
-
Комплексність: форма + податки + бухгалтерія + комплаєнс + перевірки.
-
Бізнес-орієнтованість: не просто «правильно», а ще й прибутково та масштабовано.
-
Сильні документи: договори/AGB/політики, GoBD/KassenSichV-процеси, eRechnung, OSS/ZM.
-
Захист на перевірках: готуємо відповіді, зменшуємо донарахування, ведемо Einspruch/Klage.
-
UA↔DE-формат: пояснюємо складне просто, перекладаємо, тримаємо строки.
Маєте план на запуск або оптимізацію? Після короткої платної консультації — 4 000 грн отримаєте роадмап дій, чек-листи, календар податків і підготовлені шаблони.