Firmengründung Ukraine / Steuern

Was umfasst der Service?

Firmengründung in der Ukraine bedeutet die rechtssichere Wahl der Rechtsform, die Registrierung bei Behörden und Registern, Eröffnung von Bankkonten, Steuer- und USt-Registrierung, Aufbau der Finanz- und Lohnbuchhaltung sowie laufende Compliance (UBO/AML, Lizenzen, Berichte). Wir arbeiten bilingual (DE/UKR/EN), liefern behördenfeste Unterlagen und begleiten Sie end-to-end: von der Idee bis zur ersten Rechnung – und weiter.

Rechtsformen & Strukturwahl

  • TOV (ТОВ, ukrainische GmbH): Standard für KMU/Investments; flexibles Stammkapital (praktisch ohne Mindestkapital), beliebig viele Gesellschafter, Haftung beschränkt.

  • FOP (ФОП, Einzelunternehmer): schnell gegründet, vereinfachtes Steuersystem; geeignet für Freelancer, kleine Teams, Pilotphasen.

  • JSC (АТ, Aktiengesellschaft): für größere Finanzierungen, Börsen-/Großprojekte, formaler/prüfungsintensiver.

  • Repräsentanz / Betriebsstätte: Markteintritt ohne separate Gesellschaft; steuerliche PE-Risiken beachten.

  • Holding/SpV: für Asset-Schutz, Investorenstrukturen, Cross-border-Dividenden und Exit-Planung.

Entscheidungskriterien: Umsatzmodell, Margen, Personal, Export/Import, IP-Ort, Investorenanforderungen, Doppelbesteuerungsabkommen (DBA), Exit-Pfad.

Steuern in der Ukraine: Überblick

  • Körperschaftsteuer (CIT): 18 % auf das steuerpflichtige Ergebnis (TOV/JSC).

  • Mehrwertsteuer (USt/VAT): Regelsatz 20 %; 7 %/0 % in ausgewählten Branchen/Fällen. Monatliche Meldungen, elektronische Steuerrechnungen.

  • Vereinfachtes System (Einheitsteuer, Gruppe 3): 5 % vom Umsatz (ohne USt-Registrierung) oder 3 % + USt (mit USt-Registrierung). Beliebt für FOP und kleine TOV mit schlanken Prozessen.

  • Lohnsteuern/Payroll: PIT 18 % (Einkommensteuer), Militärabgabe 1,5 %, Sozialbeitrag (USC) ~22 % der Bemessungsgrundlage.

  • Dividenden & Quellensteuer: Auszahlungen ins Ausland regelmäßig 15 % WHT (DBA-Reduktion möglich); für inländische natürliche Personen oft 5 % (regelabhängig).

  • Lokale Abgaben/Gebühren: je nach Tätigkeit (z. B. Grundsteuer, kommunale Abgaben, Lizenzgebühren).

Wir planen die optimale Steuerroute (CIT vs. Einheitsteuer; 3 %+USt vs. 5 % ohne USt), modellieren DBA-Entlastung, und integrieren Verrechnungspreise/TP dort, wo grenzüberschreitende Leistungen vorliegen.

USt (VAT) & Rechnungswesen

  • USt-Registrierung: obligatorisch ab gesetzlicher Umsatzschwelle oder freiwillig (z. B. für B2B-Vorsteuer).

  • E-Invoicing: elektronische Steuerrechnungen mit Zeitstempel & Signatur; strikte Fristen/Prozesse.

  • Erstattungen & Vorsteuer: prüfungsanfällig – wir sichern Belege, Vertragsketten und Warennachweise (CMR/Abnahme).

  • Buchhaltung/Reporting: CIT jährlich, USt monatlich, Einheitsteuer i. d. R. quartalsweise, Payroll monatlich; IFRS-Pflichten für öffentlich bedeutsame Unternehmen.

Personal & Payroll

  • Arbeitsverträge (befristet/unbefristet), IP-Assignment, Vertraulichkeit, Wettbewerbsabreden.

  • Lohnläufe mit PIT/Miliz-Abgabe/USC, Abgaben-Abführung, Urlaub/Krankheit.

  • Expat-Setup: Visa/Arbeitsgenehmigungen, Aufenthaltsfragen, A1/Sozialversicherungskoordination.

  • HR-Compliance: Policies, Arbeitszeit, Remote-Work, Datenschutz.

Bank, Devisen & Payments

  • Kontoeröffnung bei ukrainischen Banken, Mandats-/Vollmachtenstruktur, Online-Banking.

  • Devisen-Compliance: NBU-Regeln (Nationalbank), Dokumentationspflichten für grenzüberschreitende Zahlungen, Dividendenrepatriierung konform zu Devisenrecht & DBA.

  • Treasury-Design: Zahlungsflüsse (UA-Tochter ↔ Holding/Clients), Transfer-Pricing-Dokumentation, Intercompany-Verträge.

Lizenzen, KVED & Regulatorik

  • KVED-Codes (Tätigkeitsklassifikation) sauber definieren – Basis für USt/Lizenzen.

  • Lizenzpflichtige Sektoren (z. B. Transport, Medizin, Finanzen, Bau, Bildung) – wir prüfen Genehmigungen und Aufsichten.

  • UBO/AML: wirtschaftlich Berechtigte, Registereinträge, KYC-Prozesse, Sanktions- & PEP-Screening.

Gründung in 10 Schritten

  1. Scoping & Struktur: Rechtsform, Steuermodell, KVED, Gesellschafterstruktur, Governance.

  2. Unterlagen: Ausweisdaten/Registrien der Gesellschafter/UBO, Satzung/Statut (zweisprachig), Legal Address.

  3. Vollmachten & Notar: Remote-Gründung mit notarieller Vollmacht (Apostille/Übersetzung).

  4. Registrierung: Firmenregister (EDR), Steuernummer, USREOU-Code, UBO-Meldung.

  5. Bank & Signaturen: Konto, qualifizierte e-Signatur für Berichte/Rechnungen.

  6. USt/Einheitsteuer: Registrierung je nach Modell; Einrichtung elektronischer Kabinett.

  7. Buchhaltung & ERP: Kontenplan, Dokumentenfluss, E-Invoicing, interne Kontrollen.

  8. Payroll: Arbeitsverträge, Meldungen, Lohnabrechnung.

  9. Lizenzen/Genehmigungen: falls erforderlich, inkl. Fach-Nachweise.

  10. Go-Live: erste Rechnungen, Compliance-Kalender, Reporting-Rhythmus.

Erforderliche Unterlagen (typisch)

  • Reisepässe/Registernachweise der Gesellschafter/UBO, Wohnsitzangaben.

  • Satzung/Gründungsbeschluss, ggf. Shareholder Agreement.

  • Legal Address (Mietvertrag/Adressbestätigung).

  • Vollmacht (notariell; Apostille + beeidigte Übersetzung bei Auslandsausstellung).

  • Bank-KYC: Strukturdiagramm, wirtschaftlich Berechtigte, Tätigkeitsbeschreibung.

Häufige Modelle – was passt zu mir?

  • IT/Services B2B (EU/US-Kunden): FOP (5 %) oder TOV 3 % + USt für Vorsteuer-Nutzung.

  • Produktion/Handel mit Import: TOV mit USt, sauberes Zoll-/Liefer-Set-up, Vorsteuer-Management.

  • Markteintritt mit Vertrieb: Repräsentanz (kurzfristig) vs. TOV (skaliert, risikoarm).

  • Holding/Invest: TOV + DBA-optimierte Holding, Exit- und Dividenden-Routen.

FAQ

Können Ausländer allein gründen?
Ja. 100 % Auslandsbeteiligung ist üblich; Remote-Gründung via Vollmacht möglich.

Gibt es ein Mindestkapital?
Bei TOV faktisch flexibel (kein hohes Mindestkapital vorgeschrieben); ökonomisch sinnvolle Kapitalausstattung ist empfehlenswert.

Wie lange dauert die Gründung?
Bei vollständigen Unterlagen oft 5–10 Arbeitstage bis operativ (inkl. Konto, e-Signatur, Steuerzugänge).

Wann muss ich USt-pflichtig werden?
Ab Schwelle oder freiwillig – B2B-Modelle wählen häufig freiwillige USt-Registrierung (Vorsteuer).

Welche Lohnnebenkosten fallen an?
USC ~22 % (Arbeitgeber) auf Bemessungsgrundlage, PIT 18 %, Militärabgabe 1,5 % (Mitarbeiter).

Wie werden Dividenden ins Ausland besteuert?
Regelmäßig WHT 15 %, reduzierbar nach DBA. Wir beantragen Entlastung/Erstattung und richten die Dokumentationskette ein.

Einheitsteuer: 5 % oder 3 %+USt?
5 % ist administrativ schlank; 3 %+USt lohnt sich bei Vorsteuer-lastigen Modellen oder USt-sensiblen Kunden.

Unterliegt die Gesellschaft IFRS?
Abhängig vom Status/Größe/Branche. Wir prüfen Pflichten und richten Reporting entsprechend ein.

Warum „Yudey“?

  • UA–DE-Spezialisierung: Gründung, Steuern, Lohn, USt, DBA-Routen – aus einer Hand.

  • Form- & Beweissicherheit: Apostille/Übersetzung, UBO-Register, Bank-KYC, Lizenzierungen.

  • Skalierbare Prozesse: E-Rechnungen, Compliance-Kalender, interne Kontrollen.

  • Deal- und Exit-Denken: Holding-Strukturen, Dividend-Flows, M&A-Readiness.

  • Transparenz: Etappenhonorare, feste Meilensteine, Status-Reports.

Schicken Sie uns Ihre Zielstruktur (TOV/FOP/Holding), das geplante Geschäftsmodell und vorhandene Unterlagen. Wir prüfen Rechtsform und Steuermodell, richten Konto/USt/Payroll ein und bringen Ihr Unternehmen in der Ukraine schnell und rechtssicher an den Start; die (Online-)Erstberatung kostet 4.000 UAH – im Anschluss erhalten Sie einen verbindlichen Fahrplan mit Timings, To-dos und Budget.