🧭 Коли варто змінювати систему оподаткування
Зміна системи оподаткування — це перехід між єдиним та загальним податком. Такий крок виправданий, коли:
• Ваші доходи зростають понад ліміти єдиного податку
• Змінюється структура витрат і вигідно обраховувати прибуток
• Потрібно працювати з контрагентами на ПДВ
• Планується розширення бізнесу, залучення інвесторів
• ФОП переходить у формат ТОВ
• Є потреба у зниженні податкового навантаження
📅 Коли можна подати заяву на зміну
Заява на зміну податкової системи подається:
• До 15 числа останнього місяця кварталу (для переходу з ЄП на загальну)
• При реєстрації — відразу обрати систему оподаткування
• Після втрати права на ЄП — примусовий перехід на загальну
• За власною ініціативою — раз на рік
🧾 Які податки сплачуються у кожній системі
| Податкова система | Податки | Особливості |
|---|---|---|
| Єдиний податок 1-3 гр. | 5% (або 3% + ПДВ) | Простий облік, без ПДВ, фіксована звітність |
| Загальна (ФОП, ТОВ) | 18% податок на прибуток, ПДВ 20% | Можливість зменшити прибуток за рахунок витрат |
🛠 Як правильно змінити систему оподаткування
КРОК 1. Аналіз варіантів
• Розрахуйте податкове навантаження
• Врахуйте тип діяльності, кількість найманих, обороти
• Консультація з бухгалтером або податковим юристом — обов’язкова
КРОК 2. Підготуйте заяву
• ФОП — форма 20-ОПП, заява про зміну системи
• ТОВ — заява до податкової + наказ підприємства
• Вкажіть з якої дати хочете перейти
КРОК 3. Подайте заяву
• Особисто або через електронний кабінет платника податків
• Підтвердження — квитанція або відмітка про прийняття
КРОК 4. Оформіть документи
• Облік залишків товарів/основних засобів
• Перехід на облік ПДВ, якщо потрібно
• Повідомлення контрагентів (у разі зміни ПДВ-статусу)
КРОК 5. Ведіть облік по-новому
• Інша форма декларацій
• Нові строки подання
• Інші принципи бухгалтерського обліку
⚠️ Помилки, яких варто уникати
• Пропущені строки подання заяви
• Невраховані наслідки ПДВ-реєстрації
• Неправильно заповнена заява (повертається без розгляду)
• Втрата спрощеної системи через борги
📌 Часті питання
❓ Коли вигідно перейти з ЄП на загальну систему?
Якщо є значні витрати або клієнти на ПДВ.
❓ Чи можна повернутись назад?
Так, але не раніше наступного року і лише за дотримання умов.
❓ Чи змінюється КВЕД при зміні системи?
Ні, але варто переконатися, що КВЕД дозволяє обрану систему.
❓ Хто допоможе заповнити документи?
Бухгалтер або юридична компанія — це убезпечить від помилок.
💼 Замовте супровід зміни системи оподаткування:
• Аналіз податкового навантаження
• Підготовка документів
• Подання заяви через е-кабінет
• Внесення змін до обліку
• Консультації щодо ПДВ, КВЕД, договорів