Єдиний податок

Групи платників єдиного податку

Система єдиного податку поділяється на чотири основні групи:

  1. Перша група:

    • Для кого: ФОПи без найманих працівників.
    • Ліміт доходу: До 300 000 грн на рік.
    • Ставка податку: 10% від прожиткового мінімуму.

  2. Друга група:

    • Для кого: ФОПи з кількістю працівників до 10 осіб.
    • Ліміт доходу: До 1 500 000 грн на рік.
    • Ставка податку: 20% від мінімальної заробітної плати.

  3. Третя група:

    • Для кого: ФОПи та юридичні особи.
    • Ліміт доходу: До 5 000 000 грн на рік.
    • Ставка податку:
      • 3% (за умови сплати ПДВ).
      • 5% (без ПДВ).

  4. Четверта група (сільськогосподарські виробники):

    • Для кого: Підприємства, що отримують понад 75% доходу від сільськогосподарської діяльності.
    • Ставки податку: Від 0,57% до 6,33%, залежно від типу земельної ділянки.

Як перейти на спрощену систему оподаткування

Для переходу на єдиний податок необхідно:

  1. Подати заяву:

    • Через особистий кабінет платника податків.
    • У податковому органі особисто.

  2. Терміни подання:

    • Подати заяву за 15 днів до кінця кварталу.
    • Вказати дату застосування ЄП з 1-го числа наступного місяця.

  3. Умови переходу:

    • Відсутність податкового боргу.
    • Відповідність виду діяльності вимогам ЄП.

Обмеження для платників єдиного податку

Не можуть стати платниками ЄП:

  • Підприємства з податковим боргом.
  • Юридичні особи з часткою іноземних власників понад 25%.
  • Банки, страхові компанії, ломбарди та інші фінансові установи.
  • Підприємства, що займаються гральним бізнесом, обміном валют, продажем підакцизних товарів тощо.

Сільськогосподарські виробники та єдиний податок

Сільгоспвиробники мають право один раз на рік перейти на спрощену систему, подавши заяву до 20 лютого. Розрахунок податку здійснюється за формулою:

Податок = площа землі × грошова оцінка землі × ставка податку

Сплата податку відбувається за графіком:

  • 1 квартал: 10%.
  • 2 квартал: 10%.
  • 3 квартал: 50%.
  • 4 квартал: 30%.

Відмова від спрощеної системи

Для відмови від ЄП необхідно подати заяву не пізніше ніж за 10 днів до початку кварталу. Перехід на загальну систему оподаткування може бути вигідним у випадках:

  • Відсутність прибутків.
  • Перевищення встановленого ліміту доходів.
  • Початок ліквідації підприємства.

Єдиний податок під час воєнного стану

У березні 2022 року було введено пільги для платників єдиного податку:

  • ФОПи 1 та 2 групи звільнені від сплати ЄП.
  • ФОПи та юридичні особи 3 групи мали змогу обрати ставку 2%.

Проте важливо сплатити податки за період до квітня 2022 року, інакше можливе нарахування штрафів.

Переваги співпраці з компанією "Юдей"

Компанія "Юдей" пропонує професійний супровід для бізнесу:

  • Консультації щодо вибору системи оподаткування.
  • Підготовка та подання документів.
  • Юридична підтримка у разі перевірок та спорів.
  • Оптимізація податкових зобов’язань.

Спрощена система оподаткування на основі єдиного податку є ефективним рішенням для малого бізнесу. Однак для її успішного застосування необхідно враховувати вимоги законодавства та обмеження. Компанія "Юдей" допоможе вам вибрати оптимальний варіант, забезпечуючи стабільний розвиток вашого бізнесу. Звертайтеся до нас для отримання професійної допомоги!