Міжнародне податкове планування для бізнесу та власників
Законна структура починається не з пошуку найнижчої ставки, а з реальної бізнес-моделі. Аналізуємо власників, місце управління, функції компаній, договори, активи й грошові потоки; показуємо податкові ризики в Україні та інших країнах і формуємо письмовий план реалізації.
- Без приховування доходів
- 2–3 реалістичні сценарії
- Письмовий план дій
Податкова модель потрібна до операції, а не після запиту банку чи податкової
Навіть законно зареєстрована іноземна компанія може створювати обов’язки в Україні або іншій державі через місце управління, контроль, персонал, активи чи фактичну діяльність.
Власник переїхав
Визначаємо особисту податкову резидентність, центр життєвих інтересів, доходи, компанії, КІК і звітність у двох країнах.
Бізнес виходить за кордон
Порівнюємо експорт, локальну компанію, філію, постійне представництво, склад, працівників і ПДВ-реєстрацію.
Створюється група компаній
Розподіляємо функції, ризики, активи, IP, фінансування та прибуток між компаніями відповідно до фактичної діяльності.
Плануються виплати власнику
Моделюємо дивіденди, зарплату, проценти, роялті, повернення позики, утримання податку та особисте декларування.
Банк проводить KYC
Узгоджуємо структуру власності, джерело коштів, призначення платежів, договори та економічну роль кожної компанії.
Структуру потрібно перебудувати
Перевіряємо накопичені ризики, перехідні операції, перенесення функцій або IP, ліквідацію ланок і безперервність договорів.
Будуємо податкову карту навколо фактів, функцій і грошових потоків
Юрисдикція реєстрації — лише один параметр. Вирішальними можуть бути місце рішень, команда, право на доходи, управління ризиками та документи, які підтверджують ділову мету.
Поточна модель
Фіксуємо всі компанії, власників, директорів, активи, договори, рахунки, персонал, країни клієнтів і фактичні процеси.
Факти → документи → податкові наслідки → прогалиниСценарії змін
Готуємо два-три законні варіанти з різною складністю, строками, податковими наслідками, substance та постійними витратами.
Сценарій → податки → ризики → бюджет і підтримкаПлан реалізації
Визначаємо послідовність корпоративних, договірних, банківських, облікових і звітних кроків без розриву операцій.
Рішення → відповідальні → документи → контрольні датиМи не створюємо штучні операції, не підміняємо фактичне управління номінальними документами та не обіцяємо результат, заснований на нерозкритті інформації.
Отримати законний сценарійОдна структура має однаково працювати в корпоративному, договірному й податковому контурі
Якщо договори, рахунки, бухгалтерський облік і фактичні дії описують різні моделі, формальна схема не зменшує ризик, а створює додаткові питання.
Місце реєстрації не завжди визначає, де виникає податковий обов’язок
Для фізичної особи й компанії застосовуються різні критерії. За конфлікту резидентності аналізуємо національні правила та відповідну міжнародну угоду, а не один сертифікат чи кількість днів.
Фізична особа
Постійне житло, сім’я, робота, бізнес, активи, центр життєвих інтересів, звичайне місце проживання та громадянство.
Компанія
Місце інкорпорації, фактичного управління, роботи директора, засідань, підписання договорів і контролю рахунків.
Постійне місце діяльності
Офіс, склад, виробництво, будівельний майданчик, обладнання або інша стабільна присутність у країні.
Залежний агент
Особа, яка системно укладає договори або відіграє основну роль у їх погодженні, може створювати місцевий податковий ризик.
Команда й дистанційна робота
Працівник або керівник в іншій країні може впливати на payroll, соціальні внески, реєстрації та місце діяльності компанії.
Угода про уникнення подвійного оподаткування
Перевіряємо визначення резидента, постійного представництва, вид доходу, право держави на оподаткування та процедуру підтвердження.
Іноземна компанія може створити звітність і податок для контролюючої особи в Україні
Перевіряємо не лише формальну частку, а й фактичний контроль. Окремо визначаємо повідомлення, звітність, фінансові дані, можливі звільнення та оподаткування прибутку або виплат.
- пряме та опосередковане володіння, спільний контроль і ланцюг компаній;
- можливість давати обов’язкові вказівки, керувати рахунками чи фактично розпоряджатися активами;
- дата набуття або припинення контролю та пов’язані повідомлення;
- фінансова звітність КІК, джерело показників і підтвердні документи;
- скоригований прибуток, застосовні звільнення та розрахунок зобов’язань;
- дивіденди, зарплата, позики, проценти, роялті та інші виплати власнику;
- узгодженість особистої декларації, КІК-звіту, банківських даних і CRS;
- документи для захисту позиції під час запиту або перевірки.
Розподіляємо прибуток там, де реально виконуються функції та контролюються ризики
Структура групи повинна мати економічну логіку. Аналізуємо, хто створює продукт, володіє IP, залучає клієнтів, фінансує операції, несе ризики та ухвалює ключові рішення.
- функціональний аналіз компаній, персоналу, активів і ризиків;
- операції з пов’язаними особами та критерії контрольованих операцій;
- внутрішньогрупові послуги, фінансування, проценти, гарантії та cash pooling;
- роялті, ліцензії, розробка, володіння й використання інтелектуальної власності;
- договори, первинні документи, метод ціноутворення та підтвердження ринковості;
- податок при виплаті доходу нерезиденту та право на переваги міжнародної угоди;
- ПДВ, місце постачання, імпорт послуг, електронна торгівля й реєстраційні пороги;
- BEPS, ділова мета, бенефіціарний отримувач доходу та протидія зловживанням.
Міжнародна угода не застосовується автоматично лише через країну отримувача. Потрібно перевірити статус резидента, вид доходу, фактичного отримувача, ділову мету та пакет підтвердних документів.
Кожен етап завершується конкретним документом або управлінським рішенням
ЮДЕЙ веде українську правову частину, формує єдине технічне завдання та координує іноземних податкових консультантів, бухгалтерів і корпоративних провайдерів там, де потрібна місцева кваліфікація.
Податкова діагностика
Результат: карта структури, потоків, резидентності, КІК, PE, TP, ПДВ і звітних прогалин із пріоритетами ризику.
Порівняння сценаріїв
Результат: два-три варіанти з податковими наслідками, substance, строками, бюджетом упровадження та постійними витратами.
Корпоративна архітектура
Результат: узгоджені ролі компаній, власників і директорів, правила контролю, фінансування та розподілу прибутку.
Договори й документи
Результат: перелік і проєкти договорів, корпоративних рішень, політик, первинних документів та доказів ділової мети.
Календар комплаєнсу
Результат: реєстр КІК, корпоративних, податкових, бенефіціарних і банківських подань із відповідальними та строками.
Координація реалізації
Результат: єдине завдання для радників у різних країнах, контроль відповідей, суперечностей, документів і запуску моделі.
Ціна залежить від кількості країн, компаній, потоків і потрібної глибини висновку
У комерційній пропозиції окремо показуємо роботу ЮДЕЙ, послуги іноземних фахівців, переклади, реєстраційні дії та інші сторонні витрати.
Письмова консультація
4 000 грнОдна визначена ситуація, ключові ризики, документи, уточнення та рекомендований наступний крок.
Карта поточної структури
від 25 000 грнВласники, компанії, резидентність, КІК, PE, потоки, договори, звітність і реєстр прогалин.
Міжнародна податкова модель
від 45 000 грнДва-три сценарії, порівняння наслідків, письмовий висновок і покроковий план реалізації.
Комплексна перебудова
від 90 000 грнКорпоративні зміни, договори, документи, місцеві радники, банк, облік і календар комплаєнсу.
Орієнтири актуальні станом на 5 вересня 2026 року і не є публічною офертою. Точний бюджет визначаємо після опитувальника й перегляду структури; іноземні податкові висновки та послуги місцевих радників погоджуються окремо.
Від інвентаризації фактів до впровадження та постійного контролю
Не пропонуємо нову компанію або переміщення потоку, доки не зрозуміло, які функції вона виконує, хто нею управляє та як зміна вплине на чинні договори й податки.
Опитувальник
Фіксуємо країни, власників, компанії, обороти, доходи, клієнтів, працівників, активи, банки та заплановані зміни.
Документи
Отримуємо структуру групи, реєстраційні дані, фінансову звітність, договори, виплати, податкові подання та листування.
Карта ризиків
Перевіряємо резидентність, КІК, PE, TP, утримання, ПДВ, CRS, substance та невідповідність документів фактам.
Сценарії
Порівнюємо збереження моделі, її коригування та перебудову за наслідками, строками, витратами й операційною складністю.
Реалізація
Координуємо рішення, договори, корпоративні зміни, реєстрації, облік, місцеві висновки та взаємодію з банком.
Комплаєнс
Передаємо календар подань, перелік доказів, правила погодження операцій і контрольні точки для щорічного перегляду.
Найбільша проблема — коли юридичні документи не відповідають реальній роботі
Для старту достатньо надати наявні матеріали. Ми складемо реєстр прогалин і визначимо, які документи потрібно відновити, виправити або створити до зміни структури.
- схема володіння з усіма проміжними компаніями та бенефіціарами;
- реєстраційні документи, статути, корпоративні договори й повноваження директорів;
- податкове резидентство власників, дні перебування, житло, сім’я та діяльність;
- фінансова звітність, декларації, КІК-подання, оборотно-сальдові відомості та виписки;
- основні клієнтські, постачальницькі, фінансові, ліцензійні й IP-договори;
- структура платежів, дивідендів, зарплат, позик, процентів і роялті;
- персонал, офіси, склади, обладнання, підписанти та місце ухвалення рішень;
- запити банків або податкових органів, аудити й уже виявлені розбіжності.
Поширені запитання
Відповіді мають загальний характер. Остаточний висновок залежить від країн, структури контролю, періоду, документів і фактичних операцій.
01Чи можна законно зменшити податкове навантаження?+
Так, можна обирати передбачені законом форми, режими та способи ведення операцій. Але модель повинна мати ділову мету, реальні функції, ринкові умови, належні документи й повну звітність.
02Як визначається податкова резидентність фізичної особи?+
Аналізують критерії кожної країни: житло, сім’ю, роботу, бізнес, центр життєвих інтересів, дні перебування та інші зв’язки. За подвійної резидентності застосовують відповідну міжнародну угоду.
03Що таке постійне представництво?+
Це податковий статус, який може виникнути через місце діяльності, персонал, агента, повноваження щодо договорів, будівельні роботи або іншу стабільну присутність. Назва договору чи відсутність філії не завжди усуває ризик.
04Коли потрібно перевіряти правила КІК?+
До придбання, створення, продажу або зміни контролю в іноземній компанії, а також перед виплатою доходу. Перевіряємо частки, фактичний контроль, строки повідомлень, звітність і податкові наслідки.
05Чи захищає угода про уникнення подвійного оподаткування автоматично?+
Ні. Потрібно підтвердити резидентність, правильно класифікувати дохід, перевірити фактичного отримувача, ділову мету, обмеження переваг і виконати документальні вимоги.
06Що передається за CRS?+
Фінансові установи ідентифікують податкове резидентство власників рахунків і контролюючих осіб та за встановленими правилами передають визначені дані компетентним органам. Обсяг залежить від статусу особи й рахунку.
07Чи потрібен податковий консультант у кожній країні?+
Коли висновок стосується місцевого права, декларації або регульованої професійної діяльності, залучаємо компетентного місцевого фахівця. ЮДЕЙ формує спільне завдання та перевіряє узгодженість висновків.
08Скільки коштує міжнародне податкове планування?+
Письмова консультація — 4 000 грн, діагностика — від 25 000 грн, розробка міжнародної моделі — від 45 000 грн, комплексна реалізація — від 90 000 грн. Місцеві радники й офіційні витрати оплачуються окремо.
Правову позицію перевіряємо за нормами конкретної країни й періоду
Матеріал перевірено командою ЮДЕЙ 5 вересня 2026 року. Міжнародні правила та форми звітності змінюються, тому перед операцією звіряємо чинну редакцію норм і офіційні роз’яснення.
Опишіть країни, компанії, власників, операції та заплановані зміни
Для першої оцінки достатньо структури володіння, податкового резидентства власників, виду діяльності, оборотів, основних потоків, команди та питання, яке потрібно вирішити.
- визначимо критичні зони: резидентність, КІК, PE, TP, ПДВ, утримання та CRS;
- сформуємо перелік документів і межі українського та іноземного аналізу;
- погодимо результат, строки, місцевих фахівців і бюджет наступного етапу.
Коротко опишіть податкову структуру
Не надсилайте паролі, банківські коди або повні номери рахунків. Достатньо країн, компаній, власників, виду доходів і головного питання.